税务局查偷税漏税通常采用以下几种方式:
数据比对:
与其他部门(如银行、上下游企业、个人)的财务数据进行比对,发现异常情况。
风险提示:
根据税务局风险提示信息进行筛查,如企业经营异常、虚开发票等风险行为。
稽查检查:
定期或不定期对企业或个人进行稽查检查,通过查阅账簿、票据、合同、银行对账单等方式。
举报线索:
接受公众举报,对涉嫌偷税漏税的情况进行调查。
数据挖掘和分析:
利用大数据技术对税务数据进行挖掘和分析,通过建立模型和算法发现企业异常的纳税行为。
系统预警功能:
利用金税三期等大数据系统,抓取纳税人申报数据,进行纵向和横向比对,发现异常并预警。
涉税指标分析:
分析财务报表数据变动、纳税申报数据关联与比对、发票信息逻辑监控等,发现不合常理的变动。
爬虫技术:
税务局使用爬虫技术自动抓取互联网上的特定涉税信息。
举报:
市民举报、企业或个人举报,如消费者索要发票无果举报商家,或财务人员离职后举报前雇主等。
查上下游企业:
在调查某家企业时,连带查出其上下游企业的税务问题。
人机结合分析:
税务机关选案部门采取计算机分析和人工分析相结合的方法,筛选出有税收违法嫌疑的对象。
这些方法结合使用,有助于税务局有效地发现和调查偷税漏税行为
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